财务管理制度范本免费（公司财务制度及报销流程）

财务会计人员都是严格按照流程来推进工作，公司各方面的开支也是由财务报销的，所以，每家公司都需要根据企业实际情况，制定财务管理规章制度。本文为大家整理了一份财务管理制度范本，详解公司财务制度及报销流程。

财务管理制度范本免费

财务管理制度

为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定本制度。

一、总原则

1.公司各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作。

2.公司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。

3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。

4.每项业务必须签字，“签字”就是牵制。

二、材料采购制度

1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。

2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。

3.采购部门根据申请打订单(三份)，送财务部审核、经理审批后方可向客户联系采购。

4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税发票。

5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单由有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。

6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。

三、销售业务制度

1.销售业务人员必须详细登记客户资料。

2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以及有关事项。

3.客户需要增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。

4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。

5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。

6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。

7.产品生产完成后立即打送货单。

8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由客户签字。

四、费用报销制度

1、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费、会议费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

2、费用报销的一般规定：

(一)报销人必须取得相应的票据(具体由财务部会计审核)，具体要求如下：

①一定要有原始票据：提供的票据必须有日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。票据上不能列明所购商品明细的，需由供货单位提供供货清单，清单上需盖有供货单位印章。

②报销要及时，无特殊原因当月发生的费用在次月月底前报销，以发票上注明的日期为准。

填写报销单应注意：准确填写《费用报销单》中费用报销日期和报销内容，报销内容和性质和后附单据应该保持一致;注明附件张数和金额;金额大小写须完全一致(不得涂改)。

(三)按规定的审批程序报批，目前一般流程参见本制度第三条。

3、费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用《费用报销单》

五、现金管理制度

1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。

2.每项现金收入必须由会计开具票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。

4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。

5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。

7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。

六、成本控制制度

1.生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。

2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。

3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。

4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。

5.车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。

6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。

7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。

8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。

9.生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任;属客观因素调整定额。

10.生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。

11.员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。

12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。

公司财务制度及报销流程

01 费用审批及报销流程

各项费用开支，必须经部门主管和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：

票据粘贴(由报销部门完成)→经手人签字注明事由→财务预审签字→部门负责人审核签字→总经理签字→财务付款或收款。

02 采购费用报销制度

1)采购人员必须取得税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票(包括建安发票、增值税专用发票、增值税普通发票、普通剪口发票)，网上可查。如出现假发票，不予报销，追究其经手人的个人责任，部门负连带责任。

2)采购发票的内容必须填列完整、清晰。包括：单位名称、日期、物品名称、规格型号、计量单位、单价、数量、金额、开票人要实名制等。否则不予报。

3)需要转帐、汇款的，采购人员应提供对方单位有关信息。包括对方单位全称、纳税人识别号、地址电话、开户银行名称及开户行账号等。

4)采购人员应及时清理欠款。如不能及时归还，经领导批准在当月工资中扣还。

5)采购人员在采购价值超过500元的物品时，应至少向两家供应商询价，并将报价信息记录于《“货比三家”采购信息表》中，报销费用时应将此表单做为附件一并提供给财务。

03 日常费用报销制度及流程

(一)日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件购置费、业务招待费、资料费等。

(二)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名。

(三)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

(四)报销流程：

1、交通费：

(1)员工因公需要用车可申请公司派车，在没有车的情况下经主管人员同意后可以乘坐出租车。

(2)因公车费应保存相应车票报销。

2、办公费、低值易耗品等报销制度及流程：

(1)为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政人员统一管理，集中购置。

(2)报销流程：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

(3)因需临时少量采购的低价值物品，商家不能提供发票的，采购人员应要求商家开具带有公章的收据，并注明品名、单价、数量等信息。

3、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

4、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。

5、其他费用：根据实际需要据实支付。

04 差旅费报销制度及流程

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、餐费补助、其他公务杂费等。

1、员工因公出差产生的在途交通费、住宿费、市内交通费、餐费补助等费用标准，以公司《差旅费用管理制度》为准。

2、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

3、员工外出期间产生的公务费，如文件复印费、传真费等，实报实销。

4、机票及住宿预订：原则上由公司行政人员统一办理，如有紧急需要可自行预订并保存好相应票据。

5、报销流程：出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜。

(1)出差人按规定在财务部领取并填写《差旅费报销单》，注明时间、起止时间地点、交通费，补贴等费用(大小写须完全一致，不得涂改)。

(2)报销人整理报销单据并填写对应差旅费报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到财务处报销。

05 临时借款管理规定

1、临时借款包括业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

2、各项借款金额应提前一天通知财务部备款。

3、借款销账规定：借款销账时应以借据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。

4、借款未还者原则上不得再次借款及报销其它费用，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

5、借款流程说明:

(a)借款人按规定在财务部领取并填写《借款审批单》，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

(b)审批流程：借款人签字→财务复核→总经理审批→交财务领款。